Как рассчитать пени по страховым взносам

Статьи

Полезные калькуляторы

Калькулятор расчет штрафов и пени полностью бесплатный. Регистрация и отправка СМС не нужна. Результат сразу.

Калькулятор расчета взносов ИП за себя.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблемунапишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

Как рассчитать пени по страховым взносам 7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург —ПОЗВОНИТЬ

8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

Налоговый календарь

← 2018 год   2019 год                       
январь
пн вт ср чт пт сб вс
  1 2 3 4 5 6
7 8 9 10 11 12 13
14 16 17 18 19
21 22 23 24 26 27
28 29 31      
февраль
пн вт ср чт пт сб вс
        1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28      
март
пн вт ср чт пт сб вс
        2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 29
 
апрель
пн вт ср чт пт сб вс
2 3 4 5 6 7
8 9 10 11 12 13 14
16 17 18 19 21
22 23 24 26 27
29          
 
май
пн вт ср чт пт сб вс
    1 2 3 4 5
6 7 8 9 10 11 12
13 14 16 17 18 19
20 21 22 23 24 25 26
27 28 29 30 31    
июнь
пн вт ср чт пт сб вс
          1 2
3 4 5 6 7 8 9
10 11 12 13 14 16
17 18 19 20 21 22 23
24 25 26 27 28 29 30
июль
пн вт ср чт пт сб вс
2 3 4 5 6 7
8 9 10 11 12 13 14
16 17 18 19 21
22 23 24 26 27
29        
 
август
пн вт ср чт пт сб вс
      1 2 3 4
5 6 7 8 9 10 11
12 13 14 16 17 18
19 20 21 22 23 24 25
26 27 28 29 30 31  
сентябрь
пн вт ср чт пт сб вс
            1
2 3 4 5 6 7 8
9 10 11 12 13 14
16 17 18 19 20 21 22
23 24 25 26 27 28 29
30            
октябрь
пн вт ср чт пт сб вс
  1 2 3 4 5 6
7 8 9 10 11 12 13
14 16 17 18 19
21 22 23 24 26 27
29      
ноябрь
пн вт ср чт пт сб вс
        1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30  
декабрь
пн вт ср чт пт сб вс
            1
2 3 4 5 6 7 8
9 10 11 12 13 14
16 17 18 19 20 21 22
23 24 25 26 27 28 29
30          
2020 год
январь
пн вт ср чт пт сб вс
    1 2 3 4 5
6 7 8 9 10 11 12
13 14 16 17 18 19
21 22 23 24 26
27 28 29 31    
февраль
пн вт ср чт пт сб вс
          1 2
3 4 5 6 7 8 9
10 11 12 13 14 16
17 18 19 20 21 22 23
24 25 26 27 28 29  
             
март
пн вт ср чт пт сб вс
           
2 3 4 5 6 7 8
9 10 11 12 13 14
16 17 18 19 20 21 22
23 24 25 26 27 29
         
апрель
пн вт ср чт пт сб вс
    1 2 3 4 5
6 7 8 9 10 11 12
13 14 16 17 18 19
21 22 23 24 26
27 29      
май
пн вт ср чт пт сб вс
        1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30 31
июнь
пн вт ср чт пт сб вс
1 2 3 4 5 6 7
8 9 10 11 12 13 14
16 17 18 19 20 21
22 23 24 25 26 27 28
29 30          
 
июль
пн вт ср чт пт сб вс
    2 3 4 5
6 7 8 9 10 11 12
13 14 16 17 18 19
21 22 23 24 26
27 29    
август
пн вт ср чт пт сб вс
          1 2
3 4 5 6 7 8 9
10 11 12 13 14 16
17 18 19 20 21 22 23
24 25 26 27 28 29 30
31            
сентябрь
пн вт ср чт пт сб вс
  1 2 3 4 5 6
7 8 9 10 11 12 13
14 16 17 18 19 20
21 22 23 24 25 26 27
28 29 30        
октябрь
пн вт ср чт пт сб вс
      1 2 3 4
5 6 7 8 9 10 11
12 13 14 16 17 18
19 21 22 23 24
26 27 29  
ноябрь
пн вт ср чт пт сб вс
            1
2 3 4 5 6 7 8
9 10 11 12 13 14
16 17 18 19 20 21 22
23 24 25 26 27 28 29
30            
декабрь
пн вт ср чт пт сб вс
  1 2 3 4 5 6
7 8 9 10 11 12 13
14 16 17 18 19 20
21 22 23 24 25 26 27
28 29 30      
Еще по теме  Лечение гепатита с по полису омс Лечим печень

красным — праздничные и выходные, зелёным — сокращенные дни, черным — дни отчетов и платежей.

В данной статье расскажем, как правильно исчислить пени и избежать штрафа за несвоевременную уплату налога.

По общим правилам ФНС вправе наложить штраф на организацию (ИП) за несвоевременную уплату (неполную уплату) налога. Штраф взимается в размере 20 % от недоимки (ст. 122 НК РФ).

1. Рассчитать сумму пеней.

2. Перечислить на счет ФНС сумму недоимки и пеней.

3. Сдать уточненную декларацию.

Именно в таком порядке нужно выполнить перечисленные действия. Тогда налогоплательщик будет освобожден от ответственности в виде уплаты штрафа (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ). Если организация сначала сдаст уточненку, а потом заплатит долг и пени, налоговики выпишут штраф.

Рассчитать пени онлайн

Какими проводками отразить пени

2019 год

С 16 декабря 2019 года года ставку рефинансирования снизили с 6.5%% до 6.25%.

С 28 октября 2019 года ставку рефинансирования снизили с 7% до 6.5%.

С 7 сентября 2019 года ставку рефинансирования снизили с 7,25% до 7%.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

С 29 июля 2019 года ставку рефинансирования снизили с 7,5% до 7,25%.

С 17 июня 2018 года ставку рефинансирования снизили с 7,75% до 7,5%.

Сроки уплаты

Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от долга.

Пени = Не уплаченная в срок сумма налога x Количество календарных дней просрочки x 1/300 х Ставка рефинансирования.

Пени = Не уплаченная в срок сумма налога x Количество календарных дней просрочки x 1/150 х Ставка рефинансирования.

Для ИП порядок расчета пеней останется прежним вне зависимости от количества дней просрочки.

С 01.01.2016 значение ставки рефинансирования приравнено к значению ключевой ставки (информация ЦБ РФ от 16.09.2016) .

Начислять ли пени за день, в который погашена задолженность, — вопрос спорный.

На протяжении многих лет бухгалтеры придерживались позиции ФНС, согласно которой начисление пеней прекращается со следующего дня после уплаты недоимки (разъяснения ФНС РФ от 28.12.2009).

Позицию ФНС разделяет ВАС (п. 57 и 61 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57).

В 2016 году Минфин подготовил письмо от 05.07.2016 № 03-02-07/2/39318, высказав свою точку зрения. Минфин разъяснил, что начислять пени за день, в котором произошла уплата недоимки, не нужно. Руководствоваться разъяснениями Минфина при расчете пеней небезопасно, так как данное письмо не было направлено налоговым органам для обязательного применения.

Еще по теме  Какая страховая компания лучше для ОМС в 2020 году

Если сумма пеней за один день невелика, безопаснее поступить согласно позиции налоговой службы.

Если речь идет о существенных суммах, нужно быть готовым к тому, что свою позицию придется доказывать в суде. Также налогоплательщик может направить письменный запрос Минфину для уточнения порядка расчета пеней в день уплаты недоимки. Официальный ответ позволит рассчитывать пени без негативных последствий.

Сроки уплаты налогов и страховых сборов, подачи налоговых деклараций и отчетов.

День который указан в НК и есть последний день уплаты налога. Не важны формулировки «до» или наречие «не позднее» (письмо Минфина от 30.04.2019 № 03-02-08/32422) и (определение Верховного суда от 16.10.2018 № 304-КГ18-7786).

Налоговая

Платежи налога УСН(раз в квартал):I кв. — до 25 апреляII кв. — до 25 июляIII кв. — до 25 октябряIV кв. — до 30 апреля(для ИП) до 31 марта(для организаций)

Нулевую УСН вы можете сформировать и отправить в ИФНС онлайн с помощью этого сервиса. При этом сделать вы это можете абсолютно бесплатно.

Платежи налога ЕНВД(раз в квартал):I кв. — до 25 апреляII кв. — до 25 июляIII кв. — до 25 октябряIV кв. — до 25 января

Платежи НДФЛ (13%)(раз в год):до 30 апреля

Платежи Налог на прибыль (раз в квартал):I кв. — до 28 апреляII кв. — до 28 июляIII кв. — до 28 октябряIV кв. — до 28 января

Платежи НДС (раз в квартал):I кв. — до 20 апреляII кв. — до 20 июляIII кв. — до 20 октябряIV кв. — до 20 января

С 2015 года декларация НДС подается до 25 числа. Но срок оплаты всё равно до 20 числа.

НДФЛ 13% за сотрудников(до 15 числа следующего месяца)

ПФР

Фиксированный платёж в ПФР ИП(платится, раз в год, до 31 декабря)в 2019 году — 36 238 р.(для дохода до 300 т.р. в год. и 1% от дохода с суммы свыше 300 т.р.), в 2018 году — 32 385 р.(для дохода до 300 т.р. в год. и 1% от дохода с суммы свыше 300 т.р.) См. Калькулятор Платежа ИП

Взносы в Пенсионный Фонд на ОПС(платятся ежемесячно не позднее 15-го числа следующего календарного месяца) За наемных работников: 26%(или 18% для льготных видов деятельности(производство, строительство, образование, IT)) на ОСНО, УСН, ЕНВД (20% (или 12% для льготных) на страховую 6% на накопительную части; если 1966г и старше, если старше — всё на страховую), ФФОМС 3,1% на ОСНО, УСН, ЕНВД, ТФОМС 2,0% на ОСНО, УСН, ЕНВД.

Пеню в пенсионный также необходимо разбивать на пеню на страховую и накопительную часть, ФФОМС, ТФОМС

Смотрите: Калькулятор зарплаты и взносов ПФР(бесплатно)

При этом можно попробовать снизить штраф и подать в суд. Например, компания снизила штраф в 2 раза, ссылаясь на то, что просрочка отчета была с небольшим количеством дней (см. постановление Арбитражного суда Московского округа от 1 апреля 2016 г. № А41-30902/2015). Сам ПФР штрафы снижать не может, только через суд.

ФСС

Платёж в ФСС:
I кв. — до 15 апреля
II кв. — до 15 июля
III кв. — до 15 октября
IV кв. — до 15 января
Заполненный образец 4-ФСС 2015 года.

Смотрите: Калькулятор зарплаты и взносов ФСС(бесплатно)

https://www.youtube.com/watch?v=ytadvertiseru

В онлайн калькуляторе нужно заполнить три поля:

  • 1 — срок уплаты страховых взносов (тот день, в который нужно было совершить платеж по законодательству — — за прошедший месяц до 15-числа текущего месяца).
  • 2 — фактический день перечисления взносов (дата, когда был погашен долг, либо дата, на которую нужно провести расчет).
  • 3 — задолженность.

После заполнения данных строк калькулятор автоматически проводит расчет пеней, которые нужно заплатить в связи с возникшей задолженностью по взносам.

Размер штрафа по недоимке зависит от ставки рефинансирования (ключевой), которая действует в период задолженности. Данная ставка регулярно меняется, за 2019 года она была изменена 4 раза.

Калькулятор учитывает данное изменение и проводит расчет в соответствии с действующей ставкой рефинансирования.

Пени — это сумма штрафа, которую нужно заплатить в связи с неуплатой взносов в срок, установленный законом. Отчисления производятся по прошествии месяца — до 15-того числа следующего месяца.

Срок сдвигается на ближайший следующий рабочий день, если 15-тое — это выходной день.

Если вовремя не совершен платеж, то со следующего дня начинает накапливаться пени до того момента, пока не будут перечислены взносов.

Еще по теме  Бухгалтерский учет страховых взносов

Организация, уплачивающая страховых отчисления за своих работников, в случае задержки уплаты может либо самостоятельно посчитать и перечислить сумму пеней по факту погашения задолженности, а может дождаться уведомления из налоговой, где будет указана сумму к уплате в связи с недоимкой.

Согласно данным актам, расчет производится в следующем порядке:

  • для организаций — за первые 30 дней периода просрочки за каждый день начисляется штраф в размере 1/300 ставки рефинансирования от суммы долга, за каждый последующий день — 1/150 ставки;
  • для ИП — за каждый день просрочки берется 1/300 ставки от суммы долга;
  • период просрочки начинает исчисляться со дня, следующего за сроком перечисления, и заканчивается днем погашения задолженности;
  • размер начисленных пеней не может превышать суммы недоимки по страховым взносам.
  • перечисление штрафа нужно в тот же день, что и сам долг, либо после погашения задолженности.

Формула для расчета:

Пени по взносам (если просрочка меньше 30 дней) = Недоимка * 1/300 * Ставка реф.*Период просрочки в днях.

Пени по взносам (если просрочка больше 30 дней) = Недоимка * 1/300 * Ставка реф. * 30 дн. Недоимка * 1/150 * Ставка реф. * Дни просрочки свыше 30-ти.

Важно брать актуальную ставку, которая в разные период может отличаться. В таблице приведены актуальные значения за 2018-2019 года.

С 28.10.2019

С 09.09.2019 С 29.07.2019 С 17.06.2019 С 17.12.2018 С 17.09.2018 С 26.03.2018 С 12.02.2018
6,5% 7,00% 7,25% 7,5% 7,75% 7,5% 7,25%

7,5%

2018 год

С 17 декабря 2018 года ставку рефинансирования подняли с 7,5% до 7,75%.

Калькулятор расчет штрафов и пени

С 27 ноября 2018 года сумма пеней, начисленных на недоимку, не может превышать размер этой недоимки.

С 17 сентября 2018 года ставку рефинансирования подняли с 7,25% до 7,5%. Первое повышение ставки с 2014 года.

С 26 марта 2018 года ставку рефинансирования снизили с 7,5% до 7,25%.

С 12 февраля 2018 года ставку рефинансирования снизили с 7,75% до 7,5%.

Особенности нового расчета пеней для организаций в переходный период

Новый порядок расчета пеней в зависимости от длительности просрочки применяется в отношении недоимки, образовавшейся у юрлиц с 01.10.2017 (п. 9 ст. 13. Федерального закона от 30.11.2016 № 401-ФЗ).

При этом не важно, когда погашена недоимка. Если недоимка по налогу возникла до 01.10.2017, то пени за весь период считаются исходя из 1/300 ставки рефинансирования.

Если срок уплаты налога выпадает на субботу 30.09.2017, последним днем для перечисления платежа признается 02.10.2017 (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Значит, при просрочке платежа (неполной уплате) пени нужно рассчитывать по правилам, действующим с 01.10.2017.

2017 год

С 18 декабря 2017 года ставку рефинансирования снизили с 8,25% до 7,75%.

Как рассчитать пени по страховым взносам

С 30 октября 2017 года ставку рефинансирования снизили с 8,5% до 8,25%.

С 18 сентября 2017 года ставку рефинансирования снизили с 9% до 8,5%.

С 19 июня 2017 года ставку рефинансирования снизили с 9,25% до 9%.

Со 2 мая 2017 года ставку рефинансирования снизили с 9,75% до 9,25%.

C 27 марта 2017 года ставку рефинансирования снизили с 10% до 9,75%.

Как платить?

Если при перечисления налога или взноса вы ошиблись в КБК или другом реквизите который не помешал «упасть» деньгам на счет ИФНС, то недоимки не возникает. Пени начислять не вправе. Нужно только уточнить платёж.

Для уплаты штрафа или пени достаточно платить по обычной платёжке, как и налог, но при этом заменить 1 или 2 цифры в КБК. Например, УСН налог — 182 1 05 01011 01 1000 110 (исходный).

КБК для перечисления пени(меняем 6 и 7 цифру справа в КБК) по налогу 182 1 05 01011 01 2100 110 – для уплаты пеней, 182 1 05 01011 01 2200 110 – для процентов.

https://www.youtube.com/watch?v=upload

КБК для перечисления штрафа(меняем 7 цифру справа в КБК) по налогу — 182 1 05 01011 01 3000 110

Оцените статью
ВсяСтраховка
Добавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности.