Финансовая основа страхования в России: принципы и управление

КАСКО

Финансовые потоки в страховании

Под финансовыми потоками в экономике страхования и финансовых основах страховой деятельности понимается поступление, аккумулирование, преобразование, конвертация и расходование финансово-денежных средств негосударственным или государственным страховщиком в процессе осуществления им своей деятельности в соответствии с учредительными документами и внутренними правилами.

Основными принципами финансовой системы страхования являются:

  • постоянное увеличение или уменьшение денежно-финансовых ресурсов страховщика (приток-отток) в зависимости от текущих условий осуществляемой деятельности, макроэкономических факторов и ситуации на рынке страхования;
  • формирование активов страховщика за счет 2 основных источников – собственного и заемного капитала;
  • участие в финансовой системе строго определенного круга лиц – страховщика, страховых посредников (агентов и брокеров), страхователей, перестраховщиков.

Под госстрахованием понимается страхование, которое обеспечивается государственными фондами – а именно, обязательное социальное страхование:

  • ОПС;
  • ОМС;
  • на случай болезни и родов;
  • на случай производственных травм и заболеваний.

Финансовый механизм

Под финансовым механизмом госстрахования в России понимается совокупность:

  • существующих и возможных к появлению в будущем денежно-финансовых отношений между субъектами;
  • порядков формирования фондов за счет установленных источников финансирования и расходования средств;
  • форм управления страховыми финансами и резервами;
  • норм законов о федеральном бюджете на очередной календарный год и плановый период.

Формирование фонда

В Российской Федерации формирование фондов государственных страховщиков по ОПС, ОМС и другим видам обязательного страхования осуществляется за счет основного и дополнительного источников.

Основным источником являются страховые взносы, которые уплачиваются работодателями в определенном процентном отношении к заработной плате работников. В целях устойчивости системы, законодательством были также предусмотрены и дополнительные источники, в частности:

  • доходы, получаемые страховщиком, от инвестирования специальными управляющими компаниями, находящимися в его ведении, свободных средств фонда в различные активы;
  • штрафы и пени, которые начисляются за просрочку уплаты работодателями взносов за своих сотрудников;
  • трансферты из федерального бюджета, направленные на покрытие дефицита бюджета внебюджетного фонда;
  • финансы, которые получает страховщик в результате предъявленного им регрессного требования к гражданину или организации, по вине которых наступил страховой случай.
Еще по теме  Выплаты по ОСАГО в 2020 году сумма покрытия и сроки возмещения страховых выплат за повреждение автомобиля с 1 апреля 2015 года Как выплачивается ущерб при ДТП если есть ОСАГО и КАСКО

Страховые выплаты

Страховые выплаты – это одна из составляющих финансовой основы обязательного пенсионного страхования, обязательного медицинского и других подобных видов.

Страховые выплаты осуществляются в пользу лиц, у которых возник страховой случай, указанный в соответствующем законе о конкретном виде обязательного соцстрахования (например, при ОПС – это старость, инвалидность или потеря кормильца).

Страховое обеспечение – это основная статья расходования средств внебюджетного фонда, наряду с материально-техническим обеспечением текущей деятельности страховщика, проведением профилактических мероприятий, направленных на снижение степени страхового риска, и др.

Частные финансы страховых компаний

Финансовая основа страхования при осуществлении деятельности частными страховыми компаниями в значительной степени отличается от финансовой основы государственного страхования.

Факторы отличия:

  • управление страховым фондом осуществляется преимущественно на основе локальных правил страховщика;
  • значительную долю денежных потоков формируют страховые агенты и брокеры;
  • приток и отток денежных ресурсов в большей степени зависит от внутренней политики страховщика по осуществлению деятельности, выбранной им стратегии развития, доле присутствия на страховом рынке.

Финансовый механизм частной страховой компании, осуществляющей деятельность в Российской Федерации, представляет собой совокупность организационных мер, направленных на извлечение прибыли от основной деятельности путем увеличения положительных денежных потоков и уменьшения отрицательных различными способами, например:

  • повышение доли собственного капитала;
  • совершенствование мер, направленных на выявление прибыли прошлых лет;
  • увеличение выручки от инвестиционной деятельности – от полученных дивидендов, от продажи ценных бумаг, от погашения займов, которые были предоставлены другим организациям и др.

Финансы страховых компаний формируются из:

  • финансово-денежных ресурсов от текущей деятельности (страховые премии, вознаграждение по принятым на себя договорам перестрахования, регрессные требования, выдвинутые к причинителям вреда);
  • ресурсов от инвестиционной деятельности;
  • ресурсов от финансовой деятельности.

Страховые компании управляют финансами в соответствии с целями своей деятельности, текущей плановой стратегией и с нормативно-правовыми актами РФ.

Управление денежными потоками и оттоками включает в себя обязательный учет:

  • нетто- и брутто страховых премий;
  • основных средств и нематериальных активов;
  • числа заключенных договоров;
  • сумм выплаченного страхового возмещения по результатам отчетного периода;
  • налогов и сборов.
Еще по теме  Пенсия Страховая и Накопительная часть Что это такое в 2020 г

Страховые резервы

Правовыми основами страхования предусмотрено такое понятие, как страховые резервы – это сумма денежных средств, определяемая по результатам актуарных расчетов, выражающая величину текущих обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат на определенную отчетную дату.

Контроль за формированием страховых резервов осуществляет Центробанк на основании:

  • Положения № 557-П от 16.11. 2016 (в отношении резервов по страхованию жизни);
  • Положения № 558-П от 16. 11. 2016 (в отношении резервов по иным видам страхования).

Итак, финансовые основы сферы страхования, наряду с экономическими, социальными и правовыми, отражают основную суть данного общественного института. Есть вопросы? Задать их можно всегда в нашем чате. Ответ не заставит себя долго ждать.

часы

Вам может быть интересно: правовые основы обязательного страхования.

Оцените статью
ВсяСтраховка
Добавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности.