Обратный лизинг

КАСКО

Какие компании предоставляют

Существует достаточно много различных компаний, учреждение предлагающих оформление лизинга этого типа.

Причем отдельно нужно отметить, что процесс оформления может осуществить юридическое учреждение, которое занимается консультациями в данной сфере. Важно заметить, что процесс данный имеет свои тонкости, нюансы.

Наименование программы Срок лизинга Авансовый платеж, % Максимальная сумма, рублей
Европлан 11 месяцев 20% 10 000 000
Сбербанк Лизинг 11 месяцев 49% от стоимости 10 000 000
ВТБ Лизинг 60 месяцев 49% 10 000 000

Лизинг фактически представляет собой долгосрочную аренду с возможностью выкупа транспортного средства по остаточной стоимости.

Договор сам по себе включает разделы, свойственные для кредитных соглашений, а также соглашений по аренде. Стоит заранее ознакомиться со стандартными особенностями такового продукта, как лизинг. Он имеет свои преимущества и недостатки.

К основным недостаткам лизинга как такового стоит отнести следующее:

  • получатель продукта лизинга не является собственником предмета договора до самого момента окончания действия соглашения – в ряде случаев и после такого также собственник он не становится;
  • лизинговая компания имеет право обратить взыскание на предмет договора – автомобиль и осуществить изъятие такового фактически в любой момент при неисполнении условий договора получателем услуги (на практике таковые ситуации возникают относительно часто);
  • лизинговые платежи подразумевают оплату НДС (налога на добавочную стоимость).

Европлан
Самое выгодное предложение.

От 0%
аванс

Перейти

Сбербанк Лизинг
Сбербанк Лизинг

от 10%
аванс

Сименс Финанс

от 10%
аванс

Схема для физических лиц

Отдельным вопросом является оформление данного продукта для лиц физических. Важно максимально внимательно подойти к таковой процедуре. Так как процесс данный имеет свои тонкости, особенности.

В первую очередь это касается как раз не отлаженности схемы. Ранее лизинг как таковой вообще предоставлялся только лишь лицам юридическим. Физические не могли использовать таковой же продукт.

Сама схема оформления лизинга для юридических лиц включает следующие основные этапы:

  • выбор подходящего транспортного средства;
  • подготовка документов, которые требуются в конкретном случае;
  • далее осуществляется подготовка договора лизинга;
  • осуществляется двустороннее подписание;
  • составляется акт передачи техники, подписывается.
Еще по теме  Калькулятор КАСКО в страховых компаниях Москвы стоимость в 2020: расчет, заказ и оформление полиса КАСКО

Особенно внимательно следует ознакамливаться именно с договором. Так как нередко проблемы возникают именно юридического характера.

Когда стороны попросту не понимают условия заключенного соглашения. Именно поэтому нужно заранее ознакомиться со всеми терминами.

Лучшее решение, при отсутствии должного опыта – доверить составление соглашения квалифицированному юристу. Это позволит исключить допущение типичных, стандартных ошибок.

Так как существует большое количество тонкостей, непосредственно связанных с процессом формирования декларации в ФНС. Таковая должна составляться во всех случаях без исключения.

При возвратном лизинге в сделке участвуют лизингодатель и лизингополучатель. Последний выступает еще и продавцом имущества. Лизинговая компания выкупает технику, оборудование или транспорт у собственника и ему же передает имущество в долгосрочное пользование с последующим выкупом.

Оформление возвратного лизинга включает в себя несколько этапов:

  1. Лизингополучатель продает имущество лизинговой фирме. Компания платит за предмет лизинга собственными или заемными средствами.
  2. Стороны заключают договор лизинга, и имущество передается лизингополучателю в пользование.
  3. Лизингополучатель вносит платежи по договору (авансовый, регулярные и выкупной).
  4. После окончания срока договора имущество продают лизингополучателю по остаточной стоимости.

Первые два этапа сделки происходят одновременно. Это позволяет сторонам избежать рисков.

Особенности оформления

Услуги лизинга стали популярным способом покупки транспорта и расширения производства, но немногие представители бизнеса слышали о существовании возвратного лизинга и знают, что это такое.

Возвратный лизинг — такой тип финансовой аренды, при которой собственник продает имущество, а потом получает этот же актив во временное пользование. При этом он должен регулярно вносить лизинговые платежи в соответствии с договором. Возвратный лизинг также называют обратным.

Обратный лизинг

Если говорить простыми словами, при возвратном лизинге продавец имущества и лизингополучатель — это один человек. Такая форма взаимоотношений является альтернативой залоговым кредитам и займам. Возвратный лизинг для юридических лиц и предпринимателей нередко оказывается удобнее, чем кредит в банке.

При возвратном лизинге меняется лишь собственник имущества, а пользователь остается тем же. Когда действие лизингового соглашения заканчивается, оборудование, транспорт или технику можно выкупить.

Чаще всего возвратный лизинг встречается при покупке недвижимости и дорогостоящего оборудования. Предметом лизинга может выступать целое предприятие, включая здания, сооружения, оборудование и технику.

Обратный лизинг автомобиля встречается реже. Такая сделка интересна представителям малого бизнеса, а для лизингодателя несет имущественные риски. Если лизинговая компания согласится на оформление договора по возвратному лизингу транспорта, она требовательно отнесется к техническому состоянию, году выпуска и пробегу машины.

  • Договоры могут повлиять на сумму налоговых взносов. Поэтому необходимо готовить качественную документальную базу;
  • Лизинговые компании используют внесение авансового платежа как гарантию надежности клиента. Сумма взноса может составлять до тридцати процентов оценочной цены объекта лизинга.

Обратный лизинг автомобиля предполагает предоставление личного имущества лизинговой компании. Делается это на основании контракта, в котором отражены ключевые условия достигнутых договоренностей. Но прежде чем его подписывать, лизингополучатель проверяется на соответствие определенным требованиям. Они заключаются в том, чтобы он был финансово состоятельным и не имел задолженностей по налоговым отчислениям за последний период. Особенности оформления:

  • Лизингополучатель обращается в специализированную компанию и продает ей свое имущество.
  • Стороны заключают договор, где отражена стоимость автомобиля и основные условия, на которых будет происходить выкуп.
  • Имущество дается лизингополучателю во владение, как бы совершается возврат, но без права собственности.
  • После истечения срока договора бывший продавец может приобрести свое имущество с учетом остаточной цены.

Возвратный лизинг недвижимости интересен преимущественно частным предпринимателям и коммерческим организациям, так как позволяет снизить налоговые отчисления. Причем обычно максимум плюсов будет у лиц, работающих по общей системе. Основные моменты, связанные с налогами, при заключении такой сделки:

  • Налог обязана платить лизинговая компания, а сам лизингополучатель от нее освобождается.
  • Предусматривается ускоренная амортизация имущества.
  • В лизинговый платеж включается НДС, однако его можно вернуть.
  • За счет постоянных отчислений второй стороне снижается налоговый платеж на прибыль.

Финансовая выгода и мотивирует многие компании прибегать к заключению таких сделок. Но у каждой стороны она будет своя, поэтому перед подписанием документов следует внимательно подойти к вопросу оформления, чтобы исключить все возможные риски.

С обратным выкупом

Договор возвратного лизинга содержит все права и обязанности сторон. Все спорные моменты, которые могут возникнуть в процессе, должны регулироваться именно с учетом этого документа. Если клиент не вносит постоянно платежи в полном объеме, то лизинговая компания имеет право расторгнуть контракт в одностороннем порядке. В этом случае транспорт будет изъят. Договор обязан содержать следующие основные моменты:

  1. Название, место, где был составлен и полные реквизиты сторон.
  2. Предмет соглашения, его описание, характеристики, по которым ТС можно с легкостью идентифицировать.
  3. Договоренности, размер платежей, сроки в которые они должны быть сделаны.
  4. Налоговые обязательства.
  5. Правила и порядок передачи ТС для аренды третьим лицам.
  6. Риски и возможные форс-мажорные обстоятельства.
  7. Мера ответственности для нарушителей.
Еще по теме  Международная практика лизинговой деятельности || Международный лизинг

При отсутствии опыта одним из лучших решении будет использование образца договора обратного лизинга. Таковым простым способом можно будет опять же снизить вероятность допущения ошибок.

Обратный лизинг

Жестко регламентированного соглашения не установлено на уровне законодательства. Тем не менее, существует ряд пунктов, которые должны присутствовать в таковом соглашении в обязательном порядке.

В таково перечень пунктов входит в первую очередь:

  • наименование самого договора;
  • номер по порядку;
  • предмет договора, обозначаются все основные условия использования транспорта;
  • приемо-передача объекта лизинга;
  • право собственности, балансовый учет;
  • осуществление лизинговых платежей;
  • условия использования лизинга;
  • переход прав лизингодателя к третьим лицам;
  • риск случайно гибели предмета лизинга;
  • обеспечение исполнения обязательств;
  • ответственность сторон в случае ненадлежащего исполнения;
  • бесспорное списание денежных средств;
  • прекращение, а также расторжение договора.

В первую очередь это касается как раз пунктов, которые должны будут присутствовать в обязательно порядке.

Лизинг в обратным выкупом подразумевает, что после осуществления процедуры погашения долга, окончания действия договора транспортное средство переходит обратно в собственность лизингодателя.

Важно заранее ознакомиться со всеми тонкостями, нюансами. Причем таковой тип лизинга практикуется чаще всего.

Обратный лизинг

Сегодня процесс оформления лизинга имеет много нюансов, но в целом с каждым годом продукт становится все более популярным.

Именно поэтому недавно был сформулирован специальный нормативный документ, который определяет этот данный продукт.

В договоре возвратного лизинга прописаны обязательства лизингополучателя. Он должен вовремя внести платежи и выкупить предмет лизинга после окончания срока договора. Если клиент не будет погашать лизинговые платежи, лизинговая компания расторгнет договор и потребует возврата транспорта, оборудования или техники.

Чтобы избежать проблем, лизингополучатель при заключении сделки должен уделить внимание следующим условиям:

  • Ограничения по использованию лизингового имущества. Иногда лизинговые компании запрещают сдавать имущество в аренду и эксплуатировать его за территорией определенного региона.
  • Требования к страховке. Лизингополучателя могут склонять к покупке дорогих полисов на лизинговое имущество в определенных страховых компаниях. Если вы не согласны с условиями страхования, не подписывайте договор на лизинг.
  • Регулярные платежи. График выплат составляют с учетом особенностей и сезонного характера бизнеса.

Условия возвратного лизинга

Условия возвратного лизинга подразумевают длительные сроки договора, которые достигают 10 — 15 лет. Удорожание предмета лизинга составит от 6,5 до 9% в год. Стоит помнить о страховке лизингового имущества. Заключить договор со страховой компанией имеет право как лизингодатель, так и лизингополучатель. Стоимость страховых полисов включается в лизинговые платежи.

Размер финансирования, которое можно получить за счет возвратного лизинга, ограничен платежеспособностью лизингополучателя. Нужно помнить, что авансовый платеж по лизингу вносится из собственных средств. Размер первоначального взноса составляет около 10%.

Однако, в некоторых случаях гарантии могут понадобиться. Например, лизинговые компании просят молодые фирмы предоставить поручительство собственников бизнеса или залог.

Возможные риски

Важно отметить, что лизинг как таковой подразумевает определенные налоговые последствия.

Еще по теме  Процедура продажи арестованных автомобилей и прицепов в сбербанк лизинг

Прежде, чем приступить к оформлению, следует рассмотреть в законодательных нормах следующие основные вопросы:

  • налог на имущество;
  • налог на прибыль – при внутреннем лизинге;
  • налог на прибыль – если имеет место лизинг международного типа;
  • НДС – если имеет место лизинг внутреннего типа;
  • НДС – если лизинг международного типа.

Парень смотрит авто

Важно отметить, что существует определенный нелегальный подвид лизинга – черно-белый. Таким простым образом осуществляется уход от уплаты налогов НДС.

Схема достаточно проста. Лизингодатель заранее обговаривает условия с лизингополучателем и передает ему ТС. После чего последний фактически перестает осуществлять перечисление средств.

Подобные действия могут стать причиной назначения достаточно серьезного штрафа. Причем для юридических лиц он составляет более нескольких сотен тысяч рублей.

Потому прежде, чем осуществить таковую процедуру, следует убедиться в отсутствии возможных проблем.

Налоговая инспекция всегда пристально наблюдает за деятельностью юридических лиц, поэтому существуют риски проведения дополнительных проверок. Возможные ситуации:

  • Деньги и автоНачало судебного разбирательства с целью выявить использование незаконных схем ухода от уплаты налогов. В этом случае потребуется представить неоспоримые доказательства заключения соглашения для улучшения финансового положения.
  • Лишение лицензии или запрет на осуществление деятельности до полного выяснения всех обстоятельств дела (в качестве крайней меры).
  • Безденежный расчет за лизинг автомобиля.
  • Заключение сделки между третьим лицом и лизингодателем.

Лизинг привлекателен для организаций и частных предпринимателей из-за налоговых преференций.

Выделим основные моменты, связанные с налогообложением при возвратном лизинге:

  • Налог на имущество платит лизинговая компания.
  • Лизинговые платежи можно учесть в расходах, снизив налог на прибыль.
  • НДС, включенный в лизинговые платежи, предъявляют к возмещению.
  • Предусмотрена ускоренная амортизация имущества.

Преимущества и недостатки возвратного лизинга

К преимуществам можно отнести:

  • Рефинансирование;
  • Возможность получить налоговые льготы;
  • Скорость оформления;

Минусами для клиента является:

  • Лизингополучатель утрачивает право собственности на имущество;
  • Необходимо детальное документальное оформление для исключения претензий со стороны налоговых органов.

Особенно тщательно нужно относиться к вопросам оценки собственности передающейся в лизинг. Отклонения в меньшую или большую сторону вызывают вопросы со стороны налоговых органов. Увеличение может расцениваться как попытка повысить расходную часть; занижение стоимости — попытка уменьшить размер выплат налога на прибыль.

Возвратный лизинг рассматривают как альтернативу банковскому кредиту с залогом имущества, уже находящегося в собственности.

При этом лизингополучатель сохраняет возможность использовать имущество, которое является объектом лизинга.

Дополнительно стоит отметить такие плюсы возвратного лизинга:

  • Налоговые преференции обеспечивают экономию по сравнению с кредитом.
  • Лизинг не нужно отражать в отчетности как долговую нагрузку. Это значит, что у вас больше шансов на получение ссуды в банке.

Перед заключением сделки нужно знать о недостатках возвратного лизинга:

  • Повышенные риски потери права пользования имуществом. Если лизингополучатель не будет своевременно вносить лизинговые платежи, компания может изъять имущество, которое является ее собственностью.
  • Излишнее внимание налоговых органов. Налоговая служба применяет санкции к тем компаниям, которые заключают лизинговые сделки, чтобы снизить налоги.

Схема лизинга

Возвратный лизинг представляет собой законную сделку, поэтому широко используется многими компаниями и обычными гражданами. Как и любой вид соглашения, он имеет свои преимущества и недостатки. Основными достоинствами выделяют:

  • Возможность сократить налоговые отчисления без нарушения закона и приумножить прибыль.
  • Оформление занимает меньше времени, чем получение одобрения в банке.
  • Средства предоставляются даже при условии плохой кредитной истории.
  • Рефинансирование капитальных инвестиций и модернизация своего предприятия.
  • Экономия на налоге на добавленную стоимость.
  • Обновление клиентской базы для лизинговой компании, формирование деловых отношений с целью улучшить свои позиции на рынке среди конкурентов.

Но бывают и свои риски, например, не обойтись без обязательного первоначального взноса, который выступает авансовым платежом. Кроме этого такие сделки часто привлекают внимание налоговых органов, и они могут организовать дополнительные проверки с целью выявления факта уклонения от уплаты налогов.

Разобраться, что это такое возвратный лизинг, стоит всем компаниям, успешно развивающимся на рынке. Это позволит эффективно использовать все имеющиеся под рукой инструменты в тяжелые периоды работы, привлекать дополнительные активы, в случае необходимости, обновлять материально-техническую базу и законно снижать налоговые отчисления.

Оцените статью
ВсяСтраховка
Добавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности.