Обязательное социальное и государственное страхование

Документы

Определение

ОСС – компонент общей государственной системы соцзащиты населения. Задача ОСС – защищать граждан от серьёзных изменений финансового/социального положения в случае возникновения проблемных (страховых) ситуаций.

В рамках ОСС защите подлежат не только работающие граждане, ног и находящиеся на их иждивении члены семей, потерявшие трудоспособность/трудовой доход по причине:

  1. инвалидности;
  2. старости;
  3. материнства;
  4. гибели кормильца;
  5. безработицы;
  6. затянувшейся болезни.

Государственное страхование – система взаимоотношений, определяющая механизм взаимодействия между юридическим, физическим лицом (страхователем) и государством (страховщиком). Предполагает формирование компенсационного фонда за счет внесения страховых премий согласно установленным нормам экономических взаимоотношений.

Особенность подобного вида страхования – осуществление материальных выплат только уполномоченной лицензированной государственной организацией.

Страхование имущественных рисков в госорганах обезопасит от материальных потерь, гарантирует своевременность положенных согласно страховым случаям компенсаций.

Принцип работы

Социальное страхование предоставляет финансовую защиту работающим гражданам/членам их семей, находящихся на иждивении, от потенциальной утраты трудового дохода. При наступлении нетрудоспособности в результате особого случая (примеры – болезнь, инвалидность, старость, смерть кормилица, материнство), гражданин не останется без финансовой поддержки и сможет продолжать беспрепятственное существование за счёт предоставляемых ему средств в законодательно установленном размере.

Обязательное социальное страхование (ОСС) – общее название масштабной системы, состоящей из ряда подсистем с ответственностью, разделённой между несколькими государственными органами. По типу обязательное страхование можно разделить на шесть условных частей по страхуемому поводу:

  1. временная нетрудоспособность (кратковременная или долгосрочная болезнь);
  2. несчастные случаи на производстве/профессиональных заболеваниях;
  3. материнство;
  4. смерть застрахованного гражданина/несовершеннолетнего члена его семьи;
  5. ОС пенсионного типа;
  6. ОС медицинского типа.

Классификация по назначению

Классифицировать ОСС можно по назначению, конкретной ситуации, которую страхование должно компенсировать финансово. Страхование бывает связанным c:

  • материнством;
  • временной нетрудоспособностью (болезнью);
  • несчастными производственными случаями/профессиональными болезнями;
  • смертью застрахованного гражданина/несовершеннолетнего члена его семьи;
  • медицинским обеспечением;
  • пенсионным обеспечением.

Обязательное социальное страхование представляет собой:

Система ОСС глобальна, зоны ответственности в её рамках распределены между различными органами, помогающие гражданам при возникновении страховых ситуаций различного типа.

Фонд социального страхования больничные пособия, несчастные рабочие инциденты, материнство
Пенсионный фонд Российской Федерации пенсионные выплаты, поддержка граждан особых социальных категорий, материнский капитал
Фонд обязательного медицинского страхования лечение, терапия, обеспечение лекарственными препаратами

Каждый указанный орган дополнительно делится на территориальные/региональные отделения для удобства работы с застрахованными гражданами.

Законодательное регулирование

Законодательно ОСС регулируется законом № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования», определяющим правовые позиции субъектов ОСС, основания их возникновения, осуществление прав и обязанностей, ответственность и основные моменты государственного регулирования системы.

Закон описывает основные принципы ОСС, включающие:

  • устойчивость, обеспечиваемая эквивалентностью страхового обеспечения с одной стороны и страховых взносов с другой;
  • всеобщий обязательный характер;
  • доступность;
  • государственная гарантия исполнения прав ОСС независимо от финансового состояния конкретного страховщика;
  • регулирование системы на государственном уровне;
  • паритетность участия представителей субъектов ОСС в в органах управления ОСС;
  • автономность;
  • ответственность за корректное использование средств;
  • обязательность уплаты страхователями соответствующих взносов.

Реализацией принципов занимается государство и органы, включенные в систему.

Ответственные органы

Орган, осуществляющий ОСС, не один – их три:

  • Фонд социального страхования.
  • Фонд обязательного медицинского страхования.
  • Пенсионный фонд Российской Федерации.
ФСС Травматизм, материнство, производственные страховые случаи
Фонд ОМС Медстрахование
Пенсионный фонд Пенсионная система, материнский капитал

Эти органы имеют независимые источники финансов, формируемые посредством внесения страхователями страховых взносов. Но перечисленные органы (так как ОСС гарантируется государством) имеют государственную поддержку. При недостатке средств на собственных счетах фондов, покрытие происходит за счёт федерального бюджета Российской Федерации.

Еще по теме  КАСКО на audi q5 оформить страховой полис в Москве стоимость страхования автомобиля по КАСКО в компании

Государственная внебюджетная организация, покрывающий следующие функции:

  • Страховка при возникновении временной нетрудоспособности, в том числе по причине материнства.
  • Страховка от несчастных случаев, случающихся на производстве (плюс профессиональные заболевания).
  • Финансирование предупреждения травматизма и профессиональных заболеваний.
  • Выплата пособий по временной нетрудоспособности
  • Гарантирование предоставления путёвок льготным категориям граждан для осуществления санитарно-курортного лечения и проезда к нему/обратно.
  • Оплата родовых сертификатов.
  • Предоставление инвалидам протезов и технических средств реабилитации.

Государственная внебюджетная организация, покрывающая следующие функции:

  • Финансирование целевых программ, относящихся к системе обязательного медицинского страхования.
  • Контроль целевого применения финансовых средств программы обязательного медицинского страхования.
  • Обеспечение равномерных условий деятельности территориальных фондов ОМС в отношении обеспечения финансирования программ ОМС.

Вся деятельность организации связана с обязательным медстрахованием и контролем стоящих ниже по иерархии органов, включенных в систему ОМС на любом уровне. Имеется 88 территориальных фондов, подчиняющихся основному и контролируемых с его стороны.

Зоны ответственности органов

Органы распределяют между собой ответственность по ОСС, каждый занимается сферой, находящейся в его компетенции. Выше компетенции рассмотрены тезисно, теперь изучим органы отдельно, детально проанализировав функционал.

Фонд социального страхования – государственный фонд внебюджетного финансирования, обеспечивающий обязательное социальное страхование граждан РФ.

Сфера деятельности:

  • Меры материальной поддержки при временной потере трудоспособности, в том числе по болезни и в период беременности и декретного отпуска. Из средств фонда происходит финансирование больничных листов, социального погребения, родовых сертификатов, всех пособий, положенных женщине в связи с материнством: единовременных выплат при ранней постановке на учет, при рождении ребенка, ежемесячного детского пособия.
  • Страхование от несчастных случаев и заболеваний, возникших в результате выполнения рабочих обязанностей. Производятся разовые и регулярные выплаты, компенсация за лечение и реабилитацию, финансируются меры профилактики профессионального травматизма.
  • Финансирование санаторно-курортного лечения льготным категориям граждан.
  • Предоставление протезов и технических средств, необходимых для реабилитации инвалидам.

Пенсионный фонд России – внебюджетное государственное учреждение, управляющее средствами пенсионной системы, контролирующее соблюдение прав граждан на получение пенсий и осуществляющее их выплаты. Крупнейшее учреждение ОСС, один из крупнейших госорганов Российской Федерации, ответственный за заметную часть ВВП.

Сфера деятельности:

  • Расчет, назначение и выплата пенсий.
  • Оформление и выдача сертификатов на материнский капитал.
  • Осуществление выплат денежных средств материнского капитала.
  • Работа со страхователями, – теми, кто выплачивает страховые взносы в ПФР (работодатели, индивидуальные предприниматели и прочие).
  • Реализация совместного финансирования добровольных пенсионных накоплений россиян.
  • Назначение дополнительных социальных выплат тем пенсионерам, пенсии которых оказываются менее прожиточного минимума.

Фонды государственного страхования: формирование финансовых источников

1. обязательное, регламентируемое актами, законами с установленными тарифами:

  • медицинское;
  • социальное;
  • военнослужащих;
  • при перевозке пассажиров;
  • гражданской ответственности собственника ТС, опасного объекта;

2. добровольное:

  • личное (утрата трудоспособности, нанесение вреда здоровью);
  • движимого, недвижимого имущества;
  • автотранспорта;
  • животных.

Выбирая страховую компанию, изучите отзывы клиентов и проанализируйте условия заключения аналогичной сделки в других фирмах.

Приоритетная задача управленческих органов – социальная защита граждан. Система государственного страхования обеспечивает возможность эффективного регулирования социальной сферы.

Основные организации:

  • Пенсионный фонд, осуществляющий контроль начисления, реализации пенсионных выплат;
  • Фонд социального страхования, аккумулирующий страховые средства, поступающие от работодателей, и контролирующий их распределение;
  • Фонд обязательного медицинского страхования, выплаты которого направлены на оплату затрат на медобслуживание.

Трехкомпонентная система гарантирует эффективную реализацию государственной политики соцзащиты граждан.

Еще по теме  Договор перевозки пассажиров

Формируют фонды государственного страхования социальной сферы финансовые взносы:

  • отчисления работодателей;
  • налоги;
  • пожертвования;
  • бюджетные выплаты.

Финансовую деятельность организаций регулируют отдельные законодательные акты. Фонды имеют автономный статус, что обеспечивает прозрачность механизмов распределения денег и социальное равенство категорий граждан, претендующих на социальные выплаты.

Инструменты государственного страхования обеспечат вашу надежную защиту от возникновения многих рисков. Используя добровольное страхование имущества, жизни, вы полностью обезопасите себя от любых непредвиденных ситуаций.

Государственное социальное страхование в России представляет собой систему, призванную осуществлять социальную защиту работающих граждан от неблагоприятных последствий наступления страховых событий, которые могут повлиять на их материальное и социальное положение, а также на состояние здоровья.

Обязательное социальное и государственное страхование

Государственное социальное страхование включает:

  • медицинское страхование, включая оплату больничного листа;
  • пенсионное страхование (при наступлении пенсионного возраста, получении инвалидности или потере кормильца);
  • страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, включая выплату пособий иждивенцам лиц, погибших на производстве;
  • страхование от безработицы (пособия по безработице, переобучение, трудоустройство) и т. д.

Страховые выплаты производятся за счет денежных средств специализированных страховых фондов, созданных государством: Фонда социального страхования (ФСС), Фонда обязательного медицинского страхования (ФОМС) и Пенсионного фонда РФ.

Данные страховые фонды формируют собственные бюджеты, которые не входят в состав государственного бюджета. Средства в данные бюджеты поступают за счет обязательных взносов, которые уплачивают страхователи (работодатели).

Законодательством определены следующие размеры страховых взносов: в ФСС – 2,9%, в ПФ РФ – 22%, в ФОМС – 5,1%. Уплата взносов производится из фонда заработной платы сотрудников, а также из иных вознаграждений (премий) и выплат.

Для индивидуальных предпринимателей, нотариусов и адвокатов установлены иные размеры страховых взносов.

За счет средств Фонда социального страхования производятся выплаты по больничным листам при временной утрате трудоспособности, все выплаты и пособия в связи с материнством (единовременные выплаты при ранней постановке на учет и при рождении ребенка, а также ежемесячные пособия), оплата лечения и реабилитации при наступлении несчастного случая на производстве, компенсация лечения в санатории отдельным категориям граждан, а также предоставление инвалидам необходимых технических средств и протезов.

Обязательное социальное и государственное страхование

Пенсионный фонд РФ занимается начислением и выплатой пенсий, а также выдачей сертификатов на получение материнского капитала в связи с рождением ребенка.

Каждому гражданину в ПФ РФ должен быть открыт специальный счет (СНИЛС), который необходим не только для пенсионного обеспечения, но также при устройстве на работу и оформлении некоторых документов.

Фонд обязательного медицинского страхования представляет собой некоммерческую организацию, которая была создана с целью реализации государственной программы в части медицинского страхования. Данный Фонд осуществляет контроль за целевым использованием средств, полученных в качестве страховых взносов на ОМС.

Крупнейшая организация в рамках обязательного соцстрахования. В число функций этого государственного внебюджетного фонда входят:

  • назначение/начисление пенсий;
  • учёт страховых средств в рамках обязательного пенсионного страхования (ОПС);
  • выделение сертификатов для получения семейного (материнского капитала);
  • выделение средств семейного (материнского) капитала;
  • курирование средств пенсионной системы;
  • персонифицированный учёт участников систем в ОПС;
  • работа со страхователями (работодателями, уплачивающими страховые взносы в ПФР);
  • назначение и начисление соцвыплат определённым категориям граждан, включая инвалидов, военных инвалидов, ветеранов, героев Советского Союза/Российской Федерации;
  • установление федеральной соцдоплаты к социальным пенсиям с целью доведения дохода пенсионера до установленного законодательно прожиточного минимума;
  • реализация программы софинансирования государством пенсионных накоплений добровольного типа.
Еще по теме  Страхование к бракосочетанию свадебное ссср как получить деньги

Финансирование органов

Финансовые проблемы органов ОСС компенсируются федеральным бюджетом Российской Федерации, но при отсутствии проблем учреждения имеют обособленные независимые бюджеты.

Формирование бюджетов осуществляется посредством страховых взносов, перечисляемых страхователями (предприятиями) напрямую в фонды или через налоговую службу. Размеры взносов формируются на основании суммарной оплаты труда работников страхователей и прочих выплат работникам.

Имеются исключения по отчислениям. В частности, обособленно суммы вычисляются для индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов. Предприятия освобождаются от выплат по таким расходам:

  • взносы, затрагивающие ДМС/обслуживание работника в поликлинике (при медицинском страховании работника более года);
  • страхование жизни/вреда здоровью;
  • затраты по негосударственному пенсионному страхованию;
  • суточные;
  • любая материальная помощь при смерти члена семьи, теракте, несчастном случае, стихийном бедствии, ограблении и аналогичном (требуется подтверждение справкой);
  • выплаты на удочерение/усыновление/рождение детей до 50 000 рублей/ребёнок;
  • произвольные выплаты сотруднику до 4 000 рублей/год.

Все эти затраты не учитываются в системе ОСС и не идут на её формирование.

Отчётности и взносы

Формирование бюджетов фондов ОСС формируется за счёт взносов, значит, важная часть ОСС – управление взносами, проверка своевременной уплаты, перевод средств в фонды, взыскание задолженностей и прочие функции. Ранее распределение было следующим:

  • ФСС отвечал за взносы, перераспределяемые на выплаты по неработоспособности, материнству, несчастным производственным случаям, профессиональным заболеваниям.
  • ПФР отвечал за пенсионную и медицинскую части страховой системы.

Формирование бюджета формируется за счёт страхователей – предприятий, уплачивающих взносы за легитимно оформленных сотрудников. Каждый квартал предприятие подаёт отчётности разного типа. При численности сотрудников более 25, обязательной является подача электронной отчётности с цифровой подписью.

Взносы уплачиваются с выплат сотрудникам/расходов страхователя, но есть исключения:

  • суточные выплаты;
  • материальная помощь при смерти члена семьи, стихийном бедствии, чрезвычайного обстоятельства любого размера;
  • материальная помощь на любые цели до 4 000 рублей/сотрудник в год, на рождение, усыновление, удочерение до 50 000 рублей/ребёнок;
  • взносы по ДМС, обслуживанию работников в поликлинике при страховании работника на срок более 12 месяцев;
  • компенсация утраты жизни работников, вреда здоровью работников;
  • платежи в рамках негосударственного пенсионного страхования.

Подводим итоги

Данный вид страхования осуществляется не единственным органом, а тремя органами, действующими согласно Бюджетному кодексу РФ. При возникновении недостатка финансирования к перечисленным фондам подключается вливание денег из федерального бюджета Российской Федерации, потому обеспечение социального страхования поддерживается на государственном уровне всей системой, а не только отдельными органами.

Обязательное социальное и государственное страхование

Данный вид страхования является гарантом безопасности гражданина при возникновении ситуаций, ведущих к безработице. Разные подобные ситуации покрываются различными государственными органами, частично взаимосвязанными между собой. При возникновении финансовых проблем, страховые учреждения финансируются государством – ситуаций нехватки бюджета для финансирования страховых случаев возникнуть не может.

Важным условием существования системы ОСС является своевременная уплата взносов предприятиями. Избежание перечислений средств в фонды, пусть не лишит среднестатистического гражданина возможности при возникновении сложной ситуации воспользоваться бюджетными средствами, но сокращает федеральный бюджет, негативно сказываясь на экономике. Потому неуплата взносов является преступлением.

Органы государственного страхования: контроль деятельности субъектов рынка

Органы государственного страхования – учреждения, организации, реализующие контроль деятельности страховых компаний. Центральный Банк, фискальные органы производят государственный страховой надзор.

Деятельность ЦБ включает пункты:

  • выдача, приостановление, продление, отзыв лицензий;
  • контроль взаимоотношений субъектов страхового рынка;
  • финансовый аудит;
  • формирование предписаний.

Фискальные инстанции осуществляют проверку корректности расчета налогов, своевременности их уплаты в полном размере и пр.

Жесткий контроль государственных страховых органов – гарантия надежности работы лицензированных компаний, осуществляющих страховую деятельность.

Оцените статью
ВсяСтраховка
Добавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности.